Editions des crédits-bails

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Rapprochement comptabilité - crédits-bails
Cet état se concentre uniquement sur les comptes 612, en les divisant en deux catégories avec sous-totaux : biens immobiliers (6122xxxx) et biens mobiliers (6125xxxx). Les autres comptes (512, 401, 445, 486 et 4081)
ne peuvent pas être traités en raison de leur nature trop générale.
Les montants présentés ne se limitent pas aux échéances payées durant la période (exercice ou situation) ;
ils intègrent également les charges constatées d'avance, voire les charges à payer, et les éventuelles extournes
en début de période.

Tableau des crédits-bails
Le tableau des crédits-bails suit la même logique que les tableaux d’amortissements et de subventions,
en distinguant les biens présents au début de la période (D), ceux souscrits (S), et ceux échus (E) pour déterminer la situation en fin de période. La dernière ligne résume : D + S - E.

Cependant, les colonnes "Remboursement de capital" et "Échéances payées dans la période" ne soustraient pas les montants des biens échus, ce qui empêche l'addition ou la soustraction horizontale sur la dernière ligne pour obtenir les montants finaux. Pour signaler ce point aux utilisateurs, les montants sont surlignés en jaune.

Cet état est unique en intégrant la gestion des engagements donnés et reçus :

• Engagements donnés
  Calculés systématiquement comme la somme des échéances restantes et de la valeur résiduelle,
  sauf pour les biens échus.
• Engagements reçus
  Calculés uniquement pour les biens avec des engagements reçus précisés, et AWS applique le pourcentage indiqué dans le crédit-bail (par défaut 100%) à la somme des échéances restantes et de la valeur résiduelle.

Enfin, cet état se concentre sur les échéances effectivement payées durant la période, sans inclure les charges constatées d’avance et leurs éventuelles extournes en début de période.

Charges à régulariser - crédits-bails
Ce tableau permet de justifier les charges constatées d'avance calculées, en excluant les charges à payer, jugées marginales afin de garder l'état léger.

L'état est divisé en 3 sections :

1. Échéances effectivement payées durant la période.
2. Dernière échéance de la période précédente et régularisation des charges à appliquer.
3. Dernière échéance de la période courante et régularisation des charges à appliquer.

La dernière colonne, représentant les charges théoriques, est le résultat de l'opération : A + B - C.

Échéances restant dues - crédits-bails
Cet état est destiné aux annexes en calculant les engagements de l’entreprise à la fin de l’exercice

Prévisionnel - Échéances des crédits-bails
Cet état, basé sur les états prévisionnels sur 5 ans des immobilisations et des subventions, diffère en s'étendant sur 6 ans pour être cohérent avec l'état des "Échéances restant dues".

Contrairement aux autres états des crédits-bails avec une colonne "Valeur résiduelle", celui-ci affiche systématiquement le montant de la valeur résiduelle, indépendamment de la fin de contrat du crédit-bail.

Retraitements - Synthèse et Retraitements - Détail
Ces deux états adoptent une perspective axée sur les immobilisations, en regroupant les données par compte d’immobilisation, comme défini dans l’onglet "Immobilisation théorique" du crédit-bail.
Leur objectif est de permettre aux collaborateurs de comparer le coût financier d’un crédit-bail avec celui
de l’acquisition en pleine propriété du bien. Les états présentent un tableau des amortissements théoriques des crédits-bails et le coût financier par compte d’immobilisation, classés par grandes catégories d’immobilisations :

• Terrains (comptes 211 et 212).
• Constructions (comptes 213 et 214).
• Installations techniques, matériels et outillage industriels (comptes 215).
• Autres immobilisations corporelles (comptes 218, 231 et 238).
• Divers (tous les autres comptes).

État détail
Fournit un tableau des amortissements théoriques et le coût financier par crédit-bail, avec une totalisation
par compte d’immobilisation. Il justifie l'état de synthèse en affichant tous les biens, avec des informations complémentaires telles que :

• Les informations de base pour le calcul des amortissements (date de début du plan, méthode et durée).
• Une éventuelle date de rachat.

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