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La condensation permet de ventiler le solde d'un compte général de racine 40 et 41, pour partie à l'actif et/ou au passif du bilan, sans devoir saisir une écriture comptable dans le dossier.
Elle s'applique de manière exceptionnelle sur un dossier pour lequel vous êtes en mission de révision.
Seule la balance de révision est impactée par cette opération extracomptable pour établir les comptes annuels.
Exemple de cas d'utilisation :
- L'entreprise vous transmet une balance pour établir les comptes annuels,
- Vous ne produisez pas le fichier FEC, c'est l'entreprise qui assure la mission de tenue,
- Le solde du compte général 401 est créditeur pour un montant de 78 999,93 €
- Lors de la revue des comptes auxiliaires fournisseurs, vous détectez la présence de tiers débiteurs pour une valeur de 2 000 € qui auraient du être comptabilisés dans un compte 409.
- Vous informez l'entreprise qu'elle doit saisir une OD de réaffectation pour 2 000 € au crédit du 401 et au débit du 409. Pour autant elle vous demande de faire le bilan avec la balance initiale.
Mise en situation depuis la colonne de saisie :
- Sur la ligne 401, vous saisissez, dans la zone crédit, le solde du compte 401 augmenté de 2 000 €,
- Sur la ligne 409, vous saisissez dans la zone débit, le montant de 2 000 €,
- L'écart est égal à 0,
- Vous cliquez sur le bouton "Sauvegarder".
Remarque : Si le cabinet est en charge de la tenue comptable d'un dossier client alors la condensation ne doit pas être utilisée afin de rester en conformité avec le fichier FEC.
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