Réalignement des fourchettes du programme de travail

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Les fourchettes de ratissage ont été modifiées afin de rendre les contrôles plus cohérents.

A noter : si la révision a été initialisée avant la version 4.29.0, il faudrait réinitialiser le programme de travail pour pouvoir bénéficier de ces évolutions.

Diligence B010-O : Comptabilisation du financement Dailly, et des escomptes

• Ajout de la fourchette de compte 665 à 66599999.
  
  

Diligence B020 : Valeurs mobilières de placement : vérifier la position des comptes : 

• Ajout de la fourchette de compte 50000000-50999999 dans la diligence
  
  

Diligence B025-O : Frais d'émission d'emprunt à répartir

• Création de la diligence B025, avec la fourchette de compte 4816 à 48169999. 
  
  

Diligence B040-O : Autres comptes financiers

• Création de la diligence B040, avec les fourchettes de comptes 5187 à 52999999, 54 à 54999999, 796 à 79699999, 6618 à 66399999, 666 à 66999999, 686 à 68619999, 68665 à 68699999, 763 à 76399999, 765 à 76999999, 786 à 78661999 et 78663 à78699999. L'objectif de cette diligence est de vérifier le solde des comptes.
  
  

Diligence C011-O : Identification des avoirs sur les achats dans les écritures des mois suivants :

• Le doublon du compte 409 avec la diligence C003 a été supprimé.
• La fourchette de compte est désormais limitée  à 4098.
  
  

Diligence D001-O : Rapprocher l'état des immobilisations/Amortissement et la balance générale : 

• Élargissement fourchette 78 à 78149999 au lieu de 78 à 78119999.
  

 

Diligence D010-O : Amortissements dérogatoires : 

• Création de la diligence D010, avec les fourchettes de comptes 145 à14599999, 787 à 78725999 et  6872 à 68725999. L'objectif est de vérifier l'étalement des frais d'émission d'emprunt.

Diligences D012-O : Immobilisations : apprécier la nécessité de procéder à des dépréciations : 

• Elargissement de fourchettes 6866 à 68662999 au lieu de 68662 à 68662999

Diligence D019-O : Produits financiers sur immobilisations :

• Création de la diligence D019, avec les fourchettes de comptes 76 à 76119999, 7616 à 76169999 et  762-76299999.  L'objectif est de vérifier collecter et vérifier les produits financiers sur immobilisations.

Diligences D020-O : Plus ou moins-values de cession :

• Ajout des fourchettes de comptes  675 à 67599999 et 775 à 77599999.

Diligence E005-O : Contrôle de la justification des comptes clients créditeurs significatifs : 

• Le doublon du compte 4198  avec la diligence E011 a été supprimé.
• La fourchette de compte est désormais limité  à 41979999
  
  

E020-O : Clients : Créances douteuses :

• Elargissement de fourchettes 78174 à 78199999 au lieu de 78174 à78174999.
  
  

E021-O : Autres opérations sur créances irrécouvrables : 

• Création de la diligence E021, avec les fourchettes de comptes  7714 à 77149999 et 6714 à 67149999. L'objectif est de vérifier la comptabilisation des créances devenues irrécouvrables dans l'exercice et des rentrées sur créances amorties.

Diligence F002-O: MP et consommables : s'assurer de l'existence d'un état détaillé, contrôle ratio :

• Elargissement de fourchettes 3 à 32999999 au lien de 31 à 32999999.

Diligence F006-O:Examiner avec la direction les stocks à déprécier :

• Elargissement de fourchettes 7817 à 78173999 au lieu de 78173000 à 78173999.

Diligence F040-O:Autres comptes de stocks : 

• Création de la diligence F040, avec les fourchettes de comptes 36 à 36999999, 38 à 38999999 et 
  6036 à 60369999. L'objectif est de contrôler les soldes des comptes.

 

Diligence G020  : Participation et intéressement :

• Association des comptes 1424, 424, 4284, 691 à la diligence G20.
• Suppression de la fourchette 4284 pour la diligence G004 et suppression de la fourchette 691 pour la diligence H020.
  

Diligence H011-O : Charges fiscales à payer : rapprocher les soldes avec les déclarations et rôles : 

• Ajouter la fourchette 4482 à 44829999 dans la diligence.
• Ajout d'un écran de contrôle.

Diligence H012-O : Produits fiscaux à recevoir : rapprocher les soldes avec les déclarations et rôles: 

• Elargissement de fourchettes 440 à 44199999 au lieu de 441 à 44199999.

Diligence I015-O : Rechercher les risques et charges potentiels :

• Elargissement de fourchettes 6875 à 68899999 au lieu de 6875 à 68759999 et 7875 à 78799999 au lieu de 7875 à 78759999.

Diligence I020-O : Provisions réglementées : vérifier calcul, comptabilisation et suivi :

• Arrêt de la fourchette 6874999999 sur cette diligence.

Diligence I050-O : Pertes sur créances liées à des participations :

• Création de la diligence I050, avec les fourchettes de comptes 664,66499999. L'objectif est de vérifier le montant des pertes portées dans le compte 664.

Diligence I062-O : Créances et dettes groupe :

• Création de la diligence I062-O, avec les fourchettes de comptes 45 à 45499999, 495 à 495999999 et 458 à 45999999. L'objectif est de s'assurer que la réciprocité des comptes courants, des créances et dettes du groupe a été validée par l'entité.

Diligence I063-O : Opérations sur le capital :

• Création de la diligence I063-O, avec les fourchettes de comptes 456 à 45699999. L'objectif est de vérifier les opérations sur le capital en conformité avec les statuts, les AG, et autres dispositions légales.

Diligence I064-O : Dividendes à payer :

• Création de la diligence I064-O, avec les fourchettes de comptes 457. L'objectif est de vérifier que les dividendes à payer sont en adéquation avec les décisions de l'AG.

Diligence I065-O : Dettes rattachées à des participations : 

• Création de la diligence I065-O, avec les fourchettes de comptes 17 à 17999999, 188 à 18999999 et 66117 à 66117999. L'objectif est de s'assurer de la réciprocité des comptes de dettes rattachées à des participation. Contrôler les éventuels intérêts sur ces dettes.
  
  

Diligence I066-O : Comptes de liaison des établissements :

• Création de la diligence I066-O, avec les fourchettes de comptes 18 à18799999. L'objectif est de s'assurer que les comptes de liaison non soldés soient justifiés.

Diligence I067-O : Dettes rattachées à des participations :

• Création de la diligence I067, avec les fourchettes de comptes 17 à 17999999, 188 à 18999999 et  66117 à 66117999. L'objectif est de s'assurer de la réciprocité des comptes de dettes rattachées à des participation. Contrôler les éventuels intérêts sur ces dettes.

Diligence J001-O : Autres comptes : analyser les comptes :

• Ajout des fourchettes de comptes 492 à 49499999 et 68178 à 68178999.
• Elargissement de fourchettes 488 à 48999999 au lieu de 488 à 48899999.

Diligence J002-O : Opérations exceptionnelles :

• Suppression du compte 6714 de la diligence J002.
• Modification de la fourchette 67 à 67499999] par 67à 67139999 et 6715 à 67499999.